Các Loại Chi Phí Sang Tên Sổ Đỏ Nhà Đất Và Các Trường Hợp Được Miễn Thuế Phí

Sang tên sổ đỏ là thủ tục bắt buộc thực hiện khi chuyển nhượng, cho tặng nhà đất. Việc cho tặng, chuyển nhượng nhà đất chỉ có hiệu lực khi đăng ký biến động và được cơ quan đăng ký đất đai đăng ký vào sổ địa chính. Khi thực hiện thủ tục sang tên sổ đỏ, người sử dụng đất cần phải nộp một số loại thuế phí theo luật định. Cùng Mogi tìm hiểu về phí sang tên sổ đỏ nhà đất và các trường hợp được miễn thuế phí qua bài viết dưới đây.

Những loại thuế phí phải nộp khi sang tên sổ đỏ

Sang tên sổ đỏ là thủ tục đăng ký biến động khi cho tặng, chuyển nhượng, thừa kế quyền sử dụng đất (chỉ có đất), quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất (gồm đất và nhà ở hoặc tài sản khác gắn liền với đất). Dưới đây là một số chi phí sang tên sổ đỏ nhà đất theo quy định:

Xem thêm: Thủ tục mua bán nhà đất đã có sổ hồng có dễ không?

Lệ phí trước bạ

Các cá nhân, tổ chức khi đăng ký quyền sở hữu nhà ở, quyền sử dụng đất phải nộp lệ phí trước bạ sang tên sổ đỏ. 

Công thức tính lệ phí trước bạ khi sang tên sổ đỏ:

Lệ phí trước bạ phải nộp = 0.5% x Giá tính lệ phí trước bạ

Trong đó, giá tính lệ phí trước bạ đối với nhà, đất được quy định chi tiết như sau:

• Trường hợp 1: Giá nhà, đất tại hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất, hợp đồng mua bán nhà cao hơn giá do UBND tỉnh, thành phố trực thuộc TW ban hành thì giá tính lệ phí trước bạ đối với nhà, đất là giá tại hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất, hợp đồng mua bán nhà. 

Công thức tính như sau:

Lệ phí trước bạ phải nộp = 0.5% * Giá chuyển nhượng (tổng số tiền phải trả ghi trong hợp đồng)

• Trường hợp 2: Giá nhà, đất tại hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất, hợp đồng mua bán nhà bằng hoặc thấp hơn mức giá do UBND cấp tỉnh ban hành.

Công thức tính lệ phí trước bạ khi đăng ký quyền sử dụng đất:

Lệ phí trước bạ = 0.5% * Diện tích * Giá 1m2 tại bảng giá đất

Công thức tính lệ phí trước bạ khi đăng ký quyền sở hữu nhà ở:

Lệ phí trước bạ = 0.5% * (Diện tích * Giá 01m2 * Tỷ lệ % chất lượng còn lại)

Trong đó:

– Giá tính lệ phí trước bạ đối với nhà: giá do UBND cấp tỉnh ban hành tại thời điểm kê khai lệ phí trước bạ (giá 01m2 do UBND cấp tỉnh quy định nên để tính toán chính xác cần xem trong quyết định của UBND từng tỉnh thành).

– Tỷ lệ (%) chất lượng còn lại: do UBND cấp tỉnh ban hành (khấu trừ theo thời gian).

Tham khảo: Phí Chuyển Nhượng Chung Cư Là Gì? Thủ Tục Và Quy Trình Chuyển Nhượng

Phí thẩm định hồ sơ

Phí thẩm định hồ sơ là một trong những phí bắt buộc trong lệ phí sang tên sổ đỏ nhà đất. Theo đó phí thẩm định hồ sơ khi sang tên nhà đất sẽ thuộc thẩm quyền của HĐND cấp tỉnh/thành phố trực thuộc TW nên mức thu giữa các tỉnh, thành phố sẽ khác nhau.

Căn cứ theo quy mô diện tích của thửa đất, tính chất phức tạp của từng loại hồ sơ, mục đích sử dụng đất và điều kiện cụ thể của từng địa phương để quy định về mức thu phí cho từng trường hợp cụ thể.

Lệ phí cấp Giấy chứng nhận sổ đỏ

Lệ phí cấp Giấy chứng nhận sổ đỏ là phí bắt buộc trong chi phí sang tên sổ đỏ chung cư, nhà ở…. Khi sang tên nhà đất, nếu người nhận chuyển nhượng, cho tặng yêu cầu và được cấp giấy chứng nhận mới sẽ phải nộp khoản lệ phí này. 

Lệ phí cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà, tài sản gắn liền với đất là khoản thu mà các cá nhân, tổ chức, hộ gia đình phải nộp khi cơ quan Nhà nước có thẩm quyền cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà, tài sản gắn liền với đất.

Lệ phí, thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà, tài sản gắn liền với đất gồm có:

• Cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà, tài sản gắn liền với đất
• Chứng nhận đăng ký biến động về đất đai
• Trích lục bản đồ địa chính
• Văn bản, số liệu hồ sơ địa chính

Căn cứ vào điều kiện cụ thể của từng địa phương, chính sách phát triển kinh tế – xã hội của địa phương để quy định về mức thu lệ phí phù hợp, đảm bảo nguyên tắc:

• Mức thu đối với hộ gia đình, cá nhân tại các quận thuộc thành phố trực thuộc TW, phường nội thành thuộc thành phố hoặc thị xã trực thuộc tỉnh cao hơn mức thu tại các khu vực khác
• Mức thu đối với tổ chức cao hơn mức thu đối với hộ gia đình, cá nhân.

Tìm hiểu thêm: Thủ Tục Chuyển Nhượng Đất: Điều Kiện, Quy Trình Và Chi Phí

Phí công chứng, chứng thực

Phí công chứng, chứng thực là một loại phí bắt buộc trong các phí sang tên sổ đỏ nhà đất được quy định chi tiết như bảng dưới đây:

Có thể bạn quan tâm: Luật mua bán nhà đất trong việc sang sổ đỏ như thế nào?

Thuế thu nhập cá nhân

Thuế thu nhập cá nhân là phí bắt buộc trong các loại phí sang tên sổ đỏ nhà đất. Thuế suất đối với mua bán đất là 2% trên giá mua, bán hoặc giá cho thuê lại.

Thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ mua, bán đất được tính như sau:

Thuế thu nhập cá nhân phải nộp = Giá chuyển nhượng x Thuế suất 2%

Lưu ý: Trường hợp mua bán đất đồng sở hữu thì nghĩa vụ thuế sẽ được xác định riêng với từng người nộp thuế dựa trên tỷ lệ sở hữu bất động sản.

Đọc thêm: Chuyển Nhượng Là Gì? Phân Biệt Chuyển Nhượng Và Mua Bán

Trường hợp được miễn thuế, phí khi sang tên sổ đỏ

Trường hợp được miễn lệ phí trước bạ

Miễn lệ phí trước bạ đối với nhà, đất nhận thừa kế hoặc là quà tặng giữa các đối tượng sau:

• Vợ với chồng
• Cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ 
• Cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi 
• Cha chồng, mẹ chồng với con dâu 
• Cha vợ, mẹ vợ với con rể 
• Ông nội, bà nội với cháu nội 
• Ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại 
• Anh, chị, em ruột 

Có thể bạn quan tâm: Mua Chung Cư Có Sổ Đỏ Không? Giải Đáp Chính Xác Theo Quy Định Hiện Hành

Trường hợp được miễn phí thẩm định hồ sơ

Hội đồng nhân dân cấp tỉnh sẽ quyết định các đối tượng cụ thể được miễn, giảm phí thẩm định hồ sơ và mức giảm đối với các khoản phí, lệ phí.

Các đối tượng được miễn, giảm phí, lệ phí gồm có:

• Hộ nghèo
• Người cao tuổi
• Người khuyết tật
• Người có công với cách mạng
• Đồng bào dân tộc thiểu số thuộc các xã có điều kiện kinh tế – xã hội đặc biệt khó khăn
• Một số đối tượng đặc biệt theo quy định của pháp luật

Tham khảo: Thuế Nhà Đất Là Gì? Cách Tính Thuế Đất Và Thời Gian Nộp Thuế Hàng Năm

Trường hợp được miễn phí công chứng, chứng thực

Về miễn giảm phí công chứng khi đóng phí sang tên sổ đỏ nhà đất

Việc thu, nộp quản lý, sử dụng phí công chứng thực hiện theo quy định của nhà nước. Hiện các văn bản trên không có quy định về các trường hợp được miễn, giảm phí công chứng vì thế các tổ chức, cá nhân khi yêu cầu công chứng hợp đồng, giao dịch dân sự bằng văn bản, bản dịch giấy tờ thì phải nộp phí công chứng theo quy định.

Về miễn giảm phí chứng thực khi đóng phí sang tên sổ đỏ nhà đất

Theo quy định tại Thông tư 226/2016/TT-BTC, những đối tượng được miễn phí chứng thực là các cá nhân, hộ gia đình vay vốn tại tổ chức tín dụng để phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn và các loại phí chứng thực được miễn là phí chứng thực hợp đồng thế chấp tài sản.

Tìm hiểu thêm: Sang nhượng cửa hàng: Từ A – Z những điều cần biết

Trường hợp được miễn thuế thu nhập cá nhân

Một số trường hợp miễn thuế thu nhập cá nhân bao gồm: 

• Trường hợp cho tặng, chuyển nhượng, thừa kế bất động sản giữa các đối tượng sau:
  • Vợ với chồng
  • Cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ
  • Cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi
  • Cha chồng, mẹ chồng với con dâu
  • Bố vợ, mẹ vợ với con rể
  • Ông nội, bà nội với cháu nội
  • Ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại
  • Anh chị em ruột với nhau

• Trường hợp cá nhân chuyển nhượng chỉ có duy nhất 1 nhà ở, quyền sử dụng đất ở tại Việt Nam.
• Đất do vợ hoặc chồng tạo lập trong thời kỳ hôn nhân được xem là tài sản chung của hai vợ chồng. Khi ly hôn sẽ được phân chia theo thỏa thuận hoặc do tòa án phán quyết thì việc phân chia tài sản này sẽ thuộc diện được miễn thuế.

Điều kiện để được sang tên sổ đỏ là gì?

Ngoài việc tuân thủ các thủ tục, đóng chi phí sang tên sổ đỏ cho con, chi phí sang tên sổ đỏ thừa kế… thì cần đáp ứng đầy đủ điều kiện để được sang tên sổ đỏ như sau:

• Điều kiện của bên chuyển nhượng, tặng cho:

Người cho tặng, chuyển nhượng quyền sử dụng đất phải đáp ứng đủ các điều kiện sau:

• • Có Giấy chứng nhận
  • Đất không có tranh chấp
  • Quyền sử dụng đất không bị kê biên để đảm bảo thi hành án
  • Trong thời hạn sử dụng đất

• Điều kiện bên mua, tặng cho:

Người nhận chuyển nhượng, nhận tặng cho sẽ không thuộc trường hợp không được nhận chuyển nhượng, nhận tặng cho, cụ thể:

• • Cá nhân, tổ chức, hộ gia đình, cơ sở tôn giáo, cộng đồng dân cư, người Việt Nam định cư nước ngoài, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài không được nhận tặng, nhận chuyển nhượng cho quyền sử dụng đất đối với trường hợp mà pháp luật không cho phép cho tặng, chuyển nhượng quyền sử dụng đất.
  • Tổ chức kinh tế không được nhận chuyển nhượng quyền sử dụng đất rừng phòng hộ, đất trồng lúa, đất rừng đặc dụng của cá nhân, hộ gia đình, trừ trường hợp được chuyển đổi mục đích sử dụng đất theo quy hoạch, kế hoạch sử dụng đất đã được cơ quan nhà nước có thẩm quyền phê duyệt.
  • Hộ gia đình, cá nhân không trực tiếp sản xuất nông nghiệp không được nhận chuyển nhượng, nhận tặng cho quyền sử dụng đất trồng lúa.
  • Hộ gia đình, cá nhân không được nhận cho tặng, nhận chuyển nhượng cho quyền sử dụng đất ở, đất nông nghiệp trong khu vực rừng phòng hộ, trong phân khu bảo vệ nghiêm ngặt, phục hồi sinh thái thuộc rừng đặc dụng, nếu như không sinh sống trong khu vực rừng phòng hộ, rừng đặc dụng đó.

Như vậy để sang tên sổ đỏ theo đúng quy định thì các bên phải hiểu rõ điều kiện sang tên, công chứng/chứng thực hợp đồng, khai thuế, khai phí, nộp hồ sơ sang tên đúng thời hạn, đóng phí sang tên sổ đỏ nhà đất đúng quy định.

Trên đây là một số loại phí sang tên sổ đỏ nhà đất chi tiết mà Mogi đã tổng hợp. Hy vọng bạn đọc đã có thể giải đáp cho những thắc mắc liên quan đến chi phí sang tên sổ hồng, sổ đỏ, phí sang tên sổ đỏ bên nào chịu hay các trường hợp miễn thuế, phí khi sang tên sổ đỏ theo luật định. Để tìm hiểu nhiều hơn về các trình tự, thủ tục giấy tờ hay thông tin mua bán nhà đất, bất động sản, dự án nhà ở truy cập ngay Mogi nhé. 

Xem thêm:

• Cho Thuê Nhà Đất Giá Rẻ, Tiện Nghi, Uy Tín, Cập Nhật Mới Nhất
• Cho Thuê Nhà Đất TPHCM An Ninh, Vị Trí Đẹp, Giá Rẻ, Mới Nhất
• Cho Thuê Nhà Đất Hà Nội Giá Rẻ, Mới Nhất, Chất Lượng